多层离岸架构的作用
很多企业在注册离岸公司的过程中会设置双层甚至多层离岸架构，为何要这样设计呢？离岸公司不仅能够避税，而且对于企业境外上市非常有帮助，境外上市的监管没有内地那么严格。因此很多企业境外上市都是通过注册离岸公司来实现的。境外上市或投资公司要设置多个离岸公司形成两层或多层组织结构的作用主要体现在以下几个方面：
1、为顺利进行资产所有权的转移
这种情况多见于境外上市或投资的公司，即所谓“红筹结构”或“海外投资结构”。
对于在美国、香港等地上市的公司，如果该母公司在塞舌尔注册子公司，则子公司的资产注入和抽离不受母公司所在地的法律约束。
2、为重组海外资产
这种情况常见于进行过海外扩张，但未能合理规划股权结构的公司。
海外上市比较常见的架构是：大股东—BVI(A)-开曼-BVI(B)-境内公司。
3、为规避风险
以离岸地注册的公司作为母公司，再以该母公司持有位于世界各地不同司法管辖区的不同目的的公司，可以以其有限责任规避控股者风险或最终受益人风险。不论是投资、贸易或服务，离岸公司以设立和解散程序简单、备案迅速、保密以及零税率成为跨国商业组织的最佳选择。
双层BVI公司的作用
1、第一层BVI公司
BVI注册的公司费用低廉，如果主体业务不是在BVI运营的只需要每年交一定的年费即可，且如企业均在BVI当地以外发生经营活动并未在当地租办公室，请员工，每年无需要申报税务。如果注册地选择在开曼，开曼上层直接是实际控股人，那么股东在上市公司的分红需在180天内汇入境内，如果是BVI则可以逃脱掉这一规定。
2、第二层BVI公司
最主要的目的就是使得资产交易的成本更低更便捷。比如公司想出售最底层的公司，直接可以以开曼公司为卖方出售第二层BVI公司的股权，这样不仅省下一大笔税费而且还方便。
搭建离岸架构要点
注册海外公司想要为以后的商业拓展打下框架，以下几点可通用：
1、创业初期：给自己做一个SPV，以后任何的持股或投资以公司名义而不用个人身份。此SPV的选择要点：免公司税，没有做帐审计的要求，没有公开的注册信息可查，不在各银行的黑名单上，和个人所在国家没有签署信息交换协议。
2、初期拓展：给这个SPV开第二个银行账户。第一个账户用于商业运作用，银行选择用起来方便，银行费率优惠，沟通容易，待有一定的资产累计，开设第二个账户用来收红利或利润留存，银行选择隐秘性好，地点越远越好，开户地没有和个人所在国家签署各种导致信息披露的协议。
3、投资项目：根据最近2年的项目地点，选择投资主体公司。不同的投资地点可能要用不同的投资公司以保证：税务最优、风险分散、资产剥离方便。
4、上市：如果计划上市，找好VC再看上市地点，再选择上市主体的属地，可咨询物司专业顾问。
5、家族资产：关于家族企业和财富管理，提前设立好海外信托做好整体规划，移民计划则需要提前至少6个月。
离岸体系的特征
离岸港必须具有独特的低税结构，低税是离岸港的基础。只有税负轻，才能够对外在的资本产生足够的吸引力。
像巴哈马、百慕大、开曼群岛等离岸港，没有个人或者公司所得税、净财富税、赠与税和遗产税。由此，跨国实体和资本就可以进行有效的税务筹划，通过搭建不同的合理的实体架构来实现整体化的国际税务优势。
离岸港要为跨国实体和机构的运营提供方便。这些方便的覆盖面很广，但最主要的是在制度层面尽量做到较少的监管，并对信息进行保密。通过减少行政干预，提高经济的自由程度，才能最大限度的发挥经济创新的优势，实现资本利益的最大化。离岸架构的搭建，需要通过宽松的经济法律环境，进行灵活有效的所有权、控制权安排，这对于离岸港来说是必不可少的。
稳定的政治局势也是离岸港所应当具备的基本条件。一个地区的政治稳定程度关系到当地投资实体的根本利益，一个有效的架构搭建完成后，应当可以长期地产生相应的离岸优势，而不至于被当地的政治局势动荡所中断。离岸港通常人口少、战略价值低，没有国防和安全的顾虑，政局相当稳定。
离岸架构搭建中，安全稳定和税收都是相当重要的问题，需要同时兼顾，切勿单方面因素考虑，否则离岸架构很容易出现漏洞，导致企业投资亏损。
首页