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详解意大利VAT申报周期,意大利VAT申报有什么注意事项?

意大利经济市场发达,是发达资本主义国家,意大利是世界第十大电子商务市场。拥有成熟的电商市场环境,也拥有广阔的发展空间,是卖家首选的海外电商市场之一。开挖意大利电商市场,需要先做好VAT合规注册及申报等相关工作。


意大利VAT注册条件

对于VAT注册,意大利税局方面是怎么要求的呢?

1、将商品储存在意大利海外仓,并从意大利海外仓发货给当地消费者,必须注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。

2、将商品储存在意大利海外仓,并从意大利海外仓发货给欧洲境内的其他国家的消费者,必须注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。

3、使用欧盟其他国家的海外仓向意大利销售商品且销售额在10万欧元以上。

卖家只要满足上述任意条件都需要注册意大利VAT。


意大利VAT申报周期

意大利VAT注册之后,重中之重的就是意大利VAT申报,意大利VAT需要多久进行一次申报呢?意大利VAT申报分为两种:季度申报和月度申报。

1、季度申报

季度一年4次+1次年度申报,适用范围:商品的总销售额一年低于70万欧元或服务的总销售额一年低于40万欧元。不过季度申报需额外缴纳税金的1%作为利息交给意大利税务局。

2、月度申报

月度申报一年12次+1次年度申报,适用范围商品总销售额一年超过70万欧元或服务总销售额超过40万欧元。


申报方式在一年内是不允许更改的,如果需要改变申报方式,只能在下一年年初第一次申报前提出申请更换。


如何判断该选择那种申报方式

在申报的时候,卖家可以根据自己的实际情况进行月申报或季度申报:

1、如果按月计算增值税,则每个月申报一次,并在年底申报年度增值税申报表。

2、如果按季申报,则必须每季度提交一次季度报表。

3、当销售额相当高时,则强制性的必须按月申报。


意大利VAT申报流程

1、申报资料:在申报之前,卖家需下载并提供对应时间段的销售数据和申报所需要的其他文件;如:销售报表、清关票据、进项税单据。

2、税金确认:初步核算税金后,再与卖家确认,由卖家确认无误后由代理商会计师申报给税局;

3、缴纳税金:获得税局申报回执后,回传给卖家并提醒卖家需在规定时间内缴纳税金。(如税金为0欧则无需缴纳;无卖家需缴纳部分则无申报回执)

注:卖家可以通过自己的银行账号向意大利税局支付税金,也可以提前转账给会计师,由会计师支付给意大利税局。记得索要申报回执,如若没有及时申报或缴纳税金,则会面临罚款。


关于意大利税务代表

对于在欧洲国家提供商品或服务的公司,如果在欧盟当地没有商事主体(若未开展实体业务,注册及维护成本相对较高),通常会选择登记为非欧盟的增值税交易商,即按照各国相关法律的规定,在目标国家授权符合要求的主体为税务代表,税务代表负责该授权公司与税务相关的事务,比如向税务机关申请税号、查询备案及纳税申报等,同时对授权公司的增值税负连带责任,即出现税务问题,例如逃税、偷税、漏税等异常时,会按照该国法律的规定,承担相应的责任。


总的来说,税务合规至关重要,真实,及时,准确的税务申报至关重要。如果您故意延误,错误或虚假申报,都可能受到电商平台查封账号,意大利税局罚款等。


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